Порядок проведения операций по корреспондентским счетам кредитной организации

Корреспондентские отношения между банками должны быть основаны на двустороннем договоре, как при прямых корреспондентских отношениях, так и при установлении корреспондентских отношений между банками и РКЦ.

Печати должны быть четкими, форма заполнения – любая.

Аудит порядка закрытия счёта:

1. Выявление коммерческого банка-респондента, счета которого являются закрытыми на дату составления отчётности на основании записи в книге регистрации счетов и книге регистрации договоров.
2. Выявление, по чьей инициативе осуществляется закрытие корсчета.
3. Проверка наличия картотеки к внебалансовому счету 90903 по данному коммерческому банку-респонденту.
4. Наличие письменного заявления коммерческого банка-респондента о закрытии счёта ЛОРО, либо наличие предписаний ЦБ РФ об ограничении или запрете операций коммерческого банка-респондента по счёту НОСТРО.
5. Проверка наличия неиспользованных денежных чеков коммерческого банка-респондента.
6. Выяснение наличия фактов отражения операций по лицевому счету в день принятия заявления.
7. Проверка правильности и своевременности перечисления остатков денежных средств с закрывшегося счёта ЛОРО.
8. Наличие копий заказных писем – уведомлений в кредитную организацию по месту нахождения взыскиваемых средств при наличии картотеки неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете ЛОРО.

Также к аудиту обоснованности и своевременности совершения операций по корсчёту относят сопоставление данных выписки по корсчету из РКЦ с данными по платежному поручению и лицевому счёту.